Налоговые изменения в 2026 году: к чему стоит подготовиться монтажникам

С 1 января 2026 года в России начнут действовать изменения в налоговом законодательстве. Они повлияют и на самозанятых, и на индивидуальных предпринимателей, и на крупные компании. В статье расскажем о главных переменах в налогообложении и о том, к каким последствиям для монтажников и монтажных организаций они приведут.

Главные изменения в налоговом законодательстве

Из-за новых правил налоговая нагрузка на многих представителей монтажной сферы возрастет. Вот несколько основных факторов, из-за которых они будут вынуждены тратить больше средств на налоговые отчисления:

✅ Повышение ставки НДС. В последний раз ее поднимали в 2019 году — тогда ставка возросла с 18 до 20%. В 2026 году, спустя семь лет,  она снова повысится — теперь до 22%. 

✅ Изменение критериев для уплаты НДС. Раньше компании, которые выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождались от уплаты НДС, если их выручка была меньше 60 млн рублей в год. Сейчас эту планку снизили: вам придется платить НДС при выручке более 20 млн рублей.

✅ Новые требования для перехода на патентную систему налогообложения. Вместо уплаты налогов индивидуальный предприниматель может купить патент — его оформляют на срок от одного месяца до года. Все это время специалист занимается монтажной деятельностью и может не беспокоиться об отчетности в налоговую: ему не нужно вести налоговый учет, заполнять декларации, платить НДС и НДФЛ.

Раньше, чтобы получить право на покупку патента, достаточно было оформить статус ИП, иметь в штате не больше 15 человек и не превышать доход 60 млн рублей в год.

В 2026 году порог выручки для получения патента снизится — вы сможете пользоваться патентом, пока ваши доходы не превысят 20 млн рублей в год. Именно поэтому многим монтажникам стоит быть готовым к тому, что придется переходить на другую систему налогообложения прямо посреди года.

✅ Отмена льготного тарифа на страховые взносы. Во время пандемии в 2020 году для малого и среднего бизнеса ввели льготы на уплату страховых взносов за сотрудников. К части зарплаты, которая превышала МРОТ в 1,5 раза, применяли ставку 15%, к остальной — 30%.

В 2026 году льготная ставка будет отменена. Теперь работодатели будут выплачивать в фонды социального страхования 30% от всей суммы, которую сотрудник получает на руки.

Раньше, если монтажник числился в штате компании и зарабатывал 200 000 рублей в месяц, сумма страховых взносов рассчитывалась так:

• 22 400 ₽ (МРОТ в 2025 году) × 1,5 = 33 600 ₽
• 33 600 ₽ × 30% = 10 080 ₽
• 166 400 ₽ × 15% = 24 960 ₽

Итоговая сумма страховых взносов за этого монтажника: 10 080 ₽ + 24 960 ₽ = 35 040 ₽.

С 1 января 2026 года размер отчислений составит: 200 000 ₽ × 30% = 60 000 ₽.

Как нововведения изменят работу участников монтажного рынка

Новые налоговые правила по-разному отразятся на компаниях и самозанятых монтажниках.

Крупный бизнес. Для крупных корпораций изменения будут менее болезненными: такие организации уже работают с НДС, а также имеют штат бухгалтеров и четко выстроенные процессы по подготовке налоговой отчетности. Но рост ставки НДС до 22% и возвращение к полным страховым взносам приведут к увеличению стоимости материалов и услуг подрядчиков. Именно поэтому нужно быть готовыми к переговорам с действующими партнерами по поводу условий сотрудничества. Стоит обратить внимание на подрядчиков, у которых уже есть опыт уплаты НДС и у кого хорошо налажена работа по налоговому учету. Такие компании будут допускать меньше ошибок в документообороте, а значит, рабочие процессы пойдут быстрее. 

Небольшие монтажные организации. В бизнесах этого сегмента нововведения почувствуются сильнее. Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения и раньше не платили НДС, теперь будете обязаны его уплачивать в случае превышения порога доходов по итогам 2025 года. Именно поэтому в ближайшее время стоит пересчитать предполагаемый объем годовой выручки. Если она больше 20 млн рублей, оцените, оплату по каким проектам можно получить в следующем году. Так вы не превысите допустимый лимит и не будете платить НДС еще один год.

Налоговые изменения приведут к увеличению финансовой нагрузки на представителей малого и среднего бизнеса. Это в обязательном порядке отразится на стоимости ваших услуг — придется их увеличить, чтобы сохранить рентабельность бизнеса. 

Вести налоговый учет станет сложнее. Это произойдет, потому что НДС рассчитывается ежеквартально, а в случае разделения платежа на три придется заниматься дополнительной работой каждый месяц. К тому же понадобится изменить настройки онлайн-кассы и заново заключить договоры с контрагентами, чтобы в них было сказано об НДС.

Если у вас в штате есть наемные сотрудники, на работе компании отразится и рост страховых взносов. Вот что можно сделать, чтобы снизить нагрузку:

• Оптимизировать структуру оплаты труда — обратите внимание на те выплаты, которые не облагаются страховыми взносами. Например, если монтажнику для работы нужен автомобиль, телефон с доступом в интернет или ноутбук, вы можете компенсировать ему затраты на их использование.
• Повысить эффективность компании — если вы планировали внедрить CRM-систему или новые технологии работы, сейчас самое время. Нововведения помогут монтажникам успевать больше, а значит, компания сможет увеличить доход.
• Пересмотреть цены в действующих договорах и коммерческих предложениях — обязательно проверьте формулировки в документах и убедитесь, что в них учтен рост НДС и страховых взносов.

В условиях больших изменений не обойтись без отдельного бухгалтера, который займется налоговым учетом и подготовкой документов. Если финансовыми вопросами компании вы занимаетесь самостоятельно, нелишним будет пройти дополнительные курсы по налоговым изменениям. Благодаря им вы разберетесь в новом законодательстве, поймете, как правильно вести учет и какие нюансы учитывать, чтобы избежать штрафов.

Если не хотите тратить время, чтобы разобраться в тонкостях налогового учета, можно передать ведение отчетности на аутсорсинг. Например, бухгалтерским компаниям, которые работают исключительно с представителями строительного рынка. Специалисты заполнят за вас книги учета доходов и расходов, составят все необходимые документы и вовремя подадут отчетность в налоговую. При выборе стоит обратить внимание на советы людей, которым вы доверяете, и внимательно изучать отзывы на услуги аутсорсинговых компаний.

Самозанятые монтажники. Если вы занимаетесь монтажом инженерных систем и работаете в статусе самозанятого, напрямую налоговые изменения вас не затронут. Условия налогообложения остаются прежними. Вам ежемесячно нужно будет платить налог на профессиональную деятельность: 4% от сделок с физлицами и 6% — с юрлицами или ИП. Но если ваш совокупный доход в середине года превысит 2,4 млн рублей, придется оперативно менять статус и выбирать для себя режим налогообложения. Одним из решений может стать выбор автоматической упрощенной системы налогообложения (АУСН). 

Чем может быть полезна АУСН

Автоматическая система налогообложения (АУСН) действует в России в экспериментальном режиме с 2022 года. Если ее выбрать, вы не будете самостоятельно рассчитывать налоги, сдавать декларации, платить страховые взносы — этим занимается налоговая служба на основе данных, которые предоставляют банки и онлайн-кассы. 

Условия АУСН схожи с обычной УСН, меняется только ставка: предприниматель должен заплатить 8% от доходов либо 20% от разницы между доходами и расходами. В 2026 году условия применения автоматической упрощенной системы налогообложения не изменятся. Именно поэтому для многих монтажных организаций она будет удачным решением. 

Вы сможете использовать в своем бизнесе АУСН, если выполняются эти условия:

• Объем годовой выручки за 2025 год не превышает 60 миллионов рублей.
• В штате вашей компании работает не более пяти человек.
• Выплачиваете зарплату сотрудникам только по безналичному расчету.
• Расчетный счет компании открыт в одном из уполномоченных банков.
• Остаточная стоимость основных средств компании, то есть материалов и оборудования, которые числятся на балансе, не превышает 150 миллионов рублей.

Чек-лист: как подготовиться к налоговым нововведениям в 2026 году

Чтобы снизить риски и быть готовыми к изменениям налоговых правил, монтажникам и монтажным организациям стоит заранее подумать о некоторых шагах:

✅ Изучить свои доходы за 2025 год. Так вы поймете, стоит ли заканчивать проекты и получать за них оплаты в этом году или их необходимо перенести на следующий, чтобы не попасть под новые лимиты и повышение налогов. 

✅ Пройти обучение по налоговым обновлениям. Сможете сами разобраться в нововведениях и вести налоговую отчетность без ошибок. А если у вас в штате есть бухгалтер, проверять, правильно ли он готовит документы.

✅ Рассмотреть возможность перехода на АУСН. При этом вам не придется тратить время на работу с налоговой отчетностью и платить за это бухгалтерским компаниям.

✅ Проанализировать динамику заказов в 2025 году. Выявите месяцы, когда проектов было больше всего, и оформите патент на этот же период в 2026 году. Так вы сможете сэкономить на уплате налогов.

✅ Если в компании не было бухгалтера, лучше нанять его в штат или сотрудничать со специалистом на аутсорсе. При выборе учитывайте репутацию аутсорсинговой компании, а также отзывы и рекомендации коллег.

✅ Проверить формулировки договоров. Полезно заранее предусмотреть возможность изменения условий при очередных нововведениях в налоговом законодательстве. Например, добавить пункт о том, что стоимость услуг может увеличиться автоматически, если налоговая ставка для компании станет выше.